Fragen & Antworten (FAQ)

Steuer

• Wozu benötige ich einen Freistellungsauftrag?
  

  Je nach Höhe der im aktuellen Jahr angefallenen realisierten Gewinne aus Investmentfonds sowie Zins- und Dividendenerträge kann ein Freistellungsauftrag an die Depotstelle gestellt werden, um diese Einkünfte aus Kapitalvermögen vom automatischen Steuerabzug zu befreien.
  Den entsprechenden Freistellungsauftrag teilen Sie direkt Ihrer Depotstelle mit. Das erforderliche Formular stellen wir Ihnen bei den Serviceformularen Ihres Anbieters auf unserer Webseite zur Verfügung.

  

  
  
• Wann muss ich die NV-Bescheinigung zurückgeben?
  

  Sobald das Finanzamt dazu auffordert oder der Inhaber feststellt, dass die Voraussetzungen für die Erteilung gemäß "§ 44a EStG Abstandnahme vom Steuerabzug" weggefallen sind. Die Nichtveranlagungsbescheinigung stellt keine allgemeine Befreiung von der Steuerpflicht dar.

  

  
  
• Ist ein Freistellungsauftrag für mein Depot erforderlich?
  

  Nein, ein Freistellungsauftrag ist nicht zwingend erforderlich, kann aber bei noch verfügbaren Freibeträgen für das Depot eingerichtet werden. Das erforderliche Formular stellen wir Ihnen bei den Serviceformularen Ihres Anbieters auf unserer Webseite zur Verfügung.

  

  
  
• Ist ein Freistellungsauftrag für mein VL-Depot erforderlich?
  

  Nein, ein Freistellungsauftrag ist nicht zwingend erforderlich, kann aber bei noch verfügbaren Freibeträgen für das Depot eingerichtet werden. Das erforderliche Formular stellen wir Ihnen bei den Serviceformularen Ihres Anbieters auf unserer Webseite zur Verfügung.

  

  
  
• Muss ich zwingend 25 % Steuer auf meine Kapitaleinkünfte bezahlen?
  

  Dies ist nicht in jedem Fall notwendig. Sollten Sie einen persönlichen Steuersatz unter 25 % haben, können Sie durch Angabe Ihrer Einkünfte aus Kapitalanlagen in Ihrer Einkommensteuererklärung, die zu viel bezahlten Steuern zurückerhalten. Die Bescheinigung hierfür erhalten Sie von Ihrer depotführenden Stelle.

  

  
  
• Ist es erforderlich, einen Freistellungsantrag für Riesterprodukte zu stellen?
  

  Nein, es ist nicht erforderlich, einen Freistellungsantrag für diese Produkte zu stellen. Die Erträge des Fonds werden automatisch reinvestiert. Während der Laufzeit werden keine Erträge ausgeschüttet.

  

  
  
• Für welche VL-Fonds kann ich die Arbeitnehmersparzulage beantragen?
  

  Für Vermögenswirksame Leistungen Investmentfonds, welche einen Aktienanteil größer 60 % aufweisen, kann die Arbeitnehmersparzulage beantragt werden. Nähere Informationen zum Aktienanteil können den "Wesentlichen Anlegerinformationen (KID bzw. KIID)" im AVL Kundenlogin entnommen werden.

  

  
  
• Werden meine Altbestände, welche ich vor dem 01.01.2009 erworben habe, auch mit der Abgeltungsteuer belastet?
  

  Für alle Anteile, welche vor dem 01.01.2009 erworben wurden, gilt weiterhin die Spekulationsfrist von einem Jahr. Werden die Anteile jetzt verkauft, sind die realisierten Kursgewinne steuerfrei. Auch bei einem Übertrag von Investmentfondsanteilen zu einer von AVL vermittelten Depotstelle verlieren diese Ihr Steuerprivileg nicht.

  

  
  
• Wie kann ich zuviel gezahlte Steuern auf Kapitaleinkünfte zurück erhalten?
  

  Dies ist nicht in jedem Fall notwendig. Sollten Sie einen persönlichen Steuersatz unter 25 % haben, können Sie durch Angabe Ihrer Einkünfte aus Kapitalanlagen in Ihrer Einkommensteuererklärung, die zu viel bezahlten Steuern zurückerhalten. Die Bescheinigung hierfür erhalten Sie von Ihrer depotführenden Stelle.

  

  
  
• Was ist das Grundprinzip der Abgeltungsteuer?
  

  Alle inländischen Kapitalerträge, welche nicht in einem Unternehmen anfallen, werden mit einem einheitlichen Steuersatz von 25 % direkt an der Quelle (Bank, Depotstelle) besteuert. Zusätzlich müssen Solidaritätszuschlag und ggf. Kirchensteuer abgeführt werden. Dadurch ist die Einkommensteuer des Gläubigers grundsätzlich abgegolten. Die Kapitaleinkünfte müssen nicht mehr in der Einkommensteuererklärung angegeben werden. Die Grundlage bildet der §52 des EStG.

  

  
  
• Kann ich meine Altbestände zu AVL übertragen, ohne die Steuerfreiheit zu verlieren?
  

  Für alle Anteile, welche vor dem 01.01.2009 erworben wurden, gilt weiterhin die Spekulationsfrist von einem Jahr. Werden die Anteile jetzt verkauft, sind die realisierten Kursgewinne steuerfrei. Auch bei einem Übertrag von Investmentfondsanteilen zu einer von AVL vermittelten Depotstelle verlieren diese Ihr Steuerprivileg nicht.

  

  
  
• Wie kann ich die Höhe des notwendigen Freistellungsauftrages ermitteln?
  

  Eine exakte Ermittlung ist nicht möglich, da im Voraus nur geschätzt werden kann, welche Erträge in Ihrem Depot anfallen. Diese können sich durch realisierte Gewinne schnell erhöhen.
  Eine Faustformel besagt, dass die Ausschüttungserträge im Durchschnitt, bei mehreren Investmentfonds im Depot, ca. 2 - 3 % des Depotwertes ausmachen. Somit ist es im Normalfall ausreichend, in dieser Höhe den Freistellungsauftrag zu stellen. Sollten in Ihren Depotpositionen hohe Ausschüttungen erfolgen, so müssen Sie den Betrag entsprechend nach oben anpassen.
  Das erforderliche Formular stellen wir Ihnen bei den Serviceformularen Ihres Anbieters auf unserer Webseite zur Verfügung.
  

  

  
  
• Warum wurde die Abgeltungsteuer eingeführt?
  

  Die Einführung der Abgeltungsteuer stellt aus Sicht der privaten Anleger eine Vereinfachung dar, da alle inländischen Kapitalerträge direkt an der Quelle versteuert werden und nicht mehr in der Einkommensteuererklärung angegeben werden müssen.

  

  
  
• Wie muss meine RiesterRente versteuert werden?
  

  Bei zertifizierten Altersvorsorgeverträgen wie der "Riester-Rente" oder "Rürup-Rente" findet die Abgeltungsteuer keine Anwendung. Diese Produkte müssen nachgelagert in der Auszahlphase mit dem persönlichen Steuersatz versteuert werden.

  

  
  
• Wie werden ausländische Kapitalerträge behandelt?
  

  Sofern diese Kapitalerträge nicht durch ein inländisches Kreditinstitut verwaltet werden, muss der Steuerpflichtige diese Erträge selbst in der Einkommensteuererklärung angeben.

  

  
  
• Wie muss meine Rürup Rente versteuert werden?
  

  Bei zertifizierten Altersvorsorgeverträgen wie der "Riester-Rente" oder "Rürup-Rente" findet die Abgeltungsteuer keine Anwendung. Diese Produkte müssen nachgelagert in der Auszahlphase mit dem persönlichen Steuersatz versteuert werden.

  

  
  
• Wie hoch ist der Abgeltungsteuersatz?
  

  Der Abgeltungsteuersatz beläuft sich auf pauschal 25 % zzgl. Solidaritätszuschlag und ggf. Kirchensteuer.

  

  
  
• Wie werden Erträge von Steuerausländern besteuert?
  

  Sollte der Depotstelle keine Mitteilung vorliegen, dass Sie Steuerausländer sind, werden die Erträge versteuert. Sie haben aber die Möglichkeit, dies bei Ihrer Depotstelle vermerken zu lassen. Die Steuergesetze der Bundesrepublik Deutschland finden so auf Ihre Erträge keine Anwendung. Damit können Sie den Vorteil einer Steuerstundung nutzen. Es ist erforderlich, dass Sie Ihre Erträge in Ihrem Heimatland entsprechend versteuern lassen.

  

  
  
• Wann wurde die Abgeltungsteuer eingeführt?
  

  Die Abgeltungsteuer wurde in Deutschland zum 01.01.2009 eingeführt.

  

  
  
• Welche Steuer wird auf Kapitalerträge, Kursgewinne und Ausschüttungen erhoben?
  

  Kapitalerträge, Kursgewinne und Ausschüttungen müssen ab dem 01.01.2009 mit der Abgeltungsteuer zzgl. Solidaritätszuschlag und ggf. Kirchensteuer versteuert werden. Diese ersetzt die bis dahin gültige Kapitalertragsteuer und die Zinsabschlagsteuer.

  

  
  
• Wie kann eine NV-Bescheinigung beantragt werden?
  

  Die Beantragung der NV-Bescheinigung muss beim zuständigen Finanzamt erfolgen. Die Gültigkeitsdauer beträgt maximal drei Jahre.

  

  
  
• Was wird durch die Abgeltungsteuer besteuert?
  

  Auf folgende Einkünfte aus dem Kapitalvermögen wird die Steuer berechnet:

  • Zinserträge aus Geldeinlagen bei Kreditinstituten
  • Kapitalerträge aus Forderungswertpapieren
  • Dividenden
  • Erträge aus Investmentfonds
  • Erträge aus Termingeschäfte
  • Zertifikatserträge
  • Gewinne aus privaten Veräußerungsgeschäften bei Wertpapieren, Investmentanteilen und Beteiligungen an Kapitalgesellschaften

  

  
  
• Wer kann eine NV-Bescheinigung beantragen?
  

  Die Nichtveranlagungsbescheinigung (NV-Bescheinigung) kann von jeder natürlichen Person beantragt werden, welche voraussichtlich nicht zur Einkommensteuer veranlagt wird (z. B. weil die Einkünfte zu gering sind). Häufig zählen Studenten, Rentner oder auch teilzeitbeschäftigte Arbeitnehmer zu dieser Personengruppe. Die Grundlage hierfür definiert "§ 44a EStG Abstandnahme vom Steuerabzug".

  

  
  
• Wie kann ich die Besteuerung durch die Abgeltungsteuer vermeiden?
  

  Die Besteuerung durch die Abgeltungsteuer kann durch das Einreichen einer Nichtveranlagungsbescheinigung oder das Stellen eines Freistellungsauftrages vermieden werden. Das erforderliche Formular stellen wir Ihnen, bei den Serviceformularen Ihres Anbieters, auf unserer Webseite zur Verfügung.

  

  
  
• Welche Gründe sprechen für die Beantragung einer NV-Bescheinigung?
  

  Wenn Ihre Kapitalerträge den Sparerfreibetrag übersteigen und Ihre weiteren Einkünfte so gering sind, dass weitere Freibeträge von Ihnen nicht vollständig ausgeschöpft werden können.
  Wenn Sie die NV-Bescheinigung bei der Depotstelle vorlegen, benötigen Sie keinen Freistellungsauftrag; die Abgeltungsteuer wird nicht an das Finanzamt abgeführt. Die Höhe der vom Steuerabzug freigestellten Erträge ist bei der Nichtveranlagungsbescheinigung nicht begrenzt.

  

  
  
• Wird die Kirchensteuer auf Kapitalerträge grundsätzlich durch die depotführende Stelle abgeführt?
  

  Wenn die Konfession bei der depotführenden Stelle bekannt ist, führt diese die Erhebung der Kirchensteuer für den Anleger durch. Wenn die Konfession der depotführenden Stelle nicht mitgeteilt wurde, muss die Höhe der Kapitalertragsteuer, welche durch die depotführende Stelle einbehalten wurde, in der Steuererklärung angegeben werden.