Rürup-Steuerersparnis in der Einzahlungsphase
Bei einer Rürup-Rente erhalten Sie steuerliche Förderung für Ihre private Altersvorsorge: Sie können Ihre Beiträge als Sonderausgaben beim Finanzamt geltend machen und somit die Höhe Ihres zu versteuernden Einkommens senken. Sie zahlen dann weniger Einkommensteuer und leiten das Geld gewissermaßen in Ihre Alterssicherung um.
Pro Person und Jahr ist für das Jahr 2024 die geförderten Einzahlungen in die Rürup-Basisrente ein Höchstbetrag von 27.526,20 Euro pro Person festgelegt. Aufgrund einer gesetzlichen Änderung können seit dem Jahr 2023 100 Prozent der jährlichen Einzahlungen steuerlich geltend gemacht werden.
Bei Angestellten rechnet das Finanzamt den steuerfreien Arbeitgeberanteil zur gesetzlichen Rentenversicherung im Rahmen der Steuerförderungs-Höchstgrenzen an.
Attraktive Steuervorteile
Bei ihren Überlegungen zur Altersvorsorge sollten Sie die Steuervorteile der Rürup-Rente im Auge behalten. Grundsätzlich gilt für die Besteuerung der Rürup-Rente in der Auszahlungsphase das Einkommensteuergesetz. Sämtliche Rentenzahlungen sind, genau wie möglicherweise vorhandene Mieteinnahmen, in vollem Umfang einkommensteuerpflichtig.
Die Rürup-Rente hat aber noch einen gewichtigen Vorteil: Für die Berechnung der Einkommensteuer ist nicht die gesamte Rentenauszahlung maßgeblich, sondern ein bis 2040 jährlich steigender Prozentsatz. So müssen im Jahr 2024 nur 84 Prozent der Rente versteuert werden. Bis zum Jahr 2020 stieg dieser Prozentsatz jährlich um 2 Prozent, seit 2020 in jedem Jahr nur noch um 1 Prozent, bis schließlich im Jahr 2040 die Rentenauszahlung zu 100 Prozent versteuert werden muss.
Am meisten profitieren Sie als Rürup-Sparer von der nachgelagerten Besteuerung: In der Einzahlungsphase haben die meisten Versicherten wegen der Steuerprogression einen hohen persönlichen Steuersatz. In dieser Zeit fallen für den Sparer durch Rürup keine Steuern an, die Steuerlast sinkt durch Rürup sogar. Erst später, im Rentenalter, müssen Sie für die Einkünfte Steuern entrichten: dann aber zu einem meist niedrigeren Steuersatz als in der Zeit des Erwerbslebens.
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Mit der DWS BasisRente Komfort bietet die DWS Investment GmbH einen Rürup-Sparplan mit allen steuerlichen Vorzügen der staatlich geförderten Rürup-Rente. Im Rahmen der BasisRente Komfort wählt der Sparer gemäß seiner Anlagestrategie, Lebensphase und Risikoneigung aus der von der DWS vorgegebenen Fondspalette den für ihn passenden Fonds aus. Die DWS BasisRente Komfort ist zudem eine der günstigsten Basisrenten am Markt – insbesondere bei Vermittlung über AVL.